Независимо от това, че банките съществуват много отдавна във времето, въпросът за тяхната същност си остава дискусионен. Основните аспекти от дейността на банките са следните:
- Те са хранилище за пари
- Те представляват организация, учреждение
- Те са орган на икономическо управление
- Те са борсов агент
- Те са кредитно предприятие
Произход на банките
Думата банка произлиза от итал. (Banco – пейка, маса, на която са разполагали монети за смяна) – финансова и кредитна организация (1), която произвежда различни видове операции с пари и ценни книжа и предоставя финансови услуги на правителството, юридическите и физическите лица. Банката е търговско (2)юридическо лице.
Според икономическата енциклопедия, банките са система, която служи за натрупване (пари, информация и др.)
Те са и кредитно-финансова организация, акумулираща парични средства , предлагаща кредити, осъществяваща парични транзакции, извършваща операции със злато, чужда валута и други функции.
Според закона, банката е кредитна организация, която притежава изключителното право да осъществява в съвкупност следните банкови операции: привличане на съхранение на парични средства на физически и юридически лица, влагане на паричните средства от името на банката и за сметка на банката при условие за възвръщаемост, откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.
Икономическата теория за банките
Съвременната икономическа теория разглежда банките като особен вид финансови посредници. Банките, като особени финансови посредници се характеризират със следните признаци:
- Те, както и всички финансови посредници осъществяват обмен със записи на заповеди
- Банките формират собствени записи на заповеди на основата на високо ликвидни и фиксирани за размера депозити. В качеството на финансов посредник, банките поемат върху себе си безусловни задължения с фиксирани суми за заем пред юридически и физически лица.
- Банките като депозитни финансови посредници имат високо ниво на „финансов ливъридж“, т.е. дял на заемните средства в структурата на пасивите.
- Банките имат право да откриват и обслужват разплащателни, текущи, валутни и други сметки, да издават безналични платежни средства и на тази основа да осигуряват функционирането на платежната система
- Банките управляват паричните потоци